为什么资产负债表不平衡?870
发表时间:2018-01-08 09:00作者:ezusoft 首先应检查试算平衡表是否平衡,如果试算平衡表不平衡,应检查初始数据和凭证数据是否平衡。 如果将试算平衡表调整平衡后,资产负债表仍然不平,一般有以下三种原因: 1.损益类科目的余额还没有结转到本年利润科目: 点击【期末处理】-【结转损益】即可。 2.相关成本类科目还有余额没有结转(例如制造费用余额未结转到生产成本): 编制凭证,结转相关成本类科目的余额。 如果企业因特殊情况制造费用需要留有期末余额,则需要修改资产负债表存货项目的公式,在公式中加入对制造费用的取数。 以2011新小企业会计准则为例,制造费用科目代码为4101,按以下步骤修改公式: ① 在资产负债表中点击【修改】按钮; ② 选择【存货】年初余额单元格,在原公式末尾加上 +YC(4101,1) ,按回车键; ③ 选择【存货】期末余额单元格,在原公式末尾加上 +YM(4101,A3) ,按回车键; ④ 点击【保存】按钮。 报表公式详细使用说明请参阅帮助文档。 3.新增了一级科目: 在资产负债表中点击【查询新增的一级科目】,如果有新增的一级科目导致资产负债表不平,需要修改资产负债表的公式。 以2011新小企业会计准则为例,新增一级科目2711 专项应付款 (余额方向:贷),按以下步骤修改公式: ① 在资产负债表中点击【修改】按钮; ② 选择【其他非流动负债】年初余额单元格,输入公式 =YC(2711,1) ,按回车键; ③ 选择【其他非流动负债】期末余额单元格,输入公式 =YM(2711,A3) ,按回车键; ④ 点击【保存】按钮。 报表公式详细使用说明请参阅帮助文档。 上一篇为什么利润表没有数据?
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