为什么资产负债表不平衡?

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发表时间:2018-01-08 09:00作者:ezusoft

首先应检查试算平衡表是否平衡,如果试算平衡表不平衡,应检查初始数据和凭证数据是否平衡。

如果将试算平衡表调整平衡后,资产负债表仍然不平,一般有以下三种原因:


1.损益类科目的余额还没有结转到本年利润科目:

点击【期末处理】-【结转损益】即可。


2.相关成本类科目还有余额没有结转(例如制造费用余额未结转到生产成本):

编制凭证,结转相关成本类科目的余额。

如果企业因特殊情况制造费用需要留有期末余额,则需要修改资产负债表存货项目的公式,在公式中加入对制造费用的取数。

以2011新小企业会计准则为例,制造费用科目代码为4101,按以下步骤修改公式

① 在资产负债表中点击【修改】按钮;

② 选择【存货】年初余额单元格,在原公式末尾加上 +YC(4101,1) ,按回车键;

 选择【存货】期末余额单元格,在原公式末尾加上 +YM(4101,A3) ,按回车键;

④ 点击【保存】按钮。

报表公式详细使用说明请参阅帮助文档。


3.新增了一级科目:

在资产负债表中点击【查询新增的一级科目】,如果有新增的一级科目导致资产负债表不平,需要修改资产负债表的公式。

以2011新小企业会计准则为例,新增一级科目2711 专项应付款 (余额方向:贷),按以下步骤修改公式

① 在资产负债表中点击【修改】按钮;

② 选择【其他非流动负债】年初余额单元格,输入公式 =YC(2711,1) ,按回车键;

③ 选择【其他非流动负债】期末余额单元格,输入公式 =YM(2711,A3) ,按回车键;

④ 点击【保存】按钮。

报表公式详细使用说明请参阅帮助文档。